Årsredovisning 2019

Årets resultat innebär en budgetavvikelse med 116 mnkr varav styrelse och nämnders avvikelse uppgår till 68 mnkr och den kommungemensamma finansieringen uppgår till 47 mnkr.

Styrelse och nämnder har ett fiktivt eget kapital. Vid årets början uppgick nämndernas fiktiva egna kapital till 377 mnkr. Med anledning av årets positiva budgetavvikelse ökar styrelse och nämnders eget kapital med 68 mnkr och uppgår därefter till 445 mnkr.

I samband med verksamhetsuppföljningar har fem nämnder begärt extra justering av fiktivt eget kapital utöver budgetavvikelsen för 2019. Nämnderna begär att delar av det redovisade underskottet inte ska belasta det egna kapitalet.

Tekniska nämnden hemställer till kommunfullmäktige att underskott överstigande det fiktiva egna kapitalet avskrivs. Tekniska nämndens fiktiva eget kapital uppgår till – 8,1 mnkr efter 2019 års budgetavvikelse. Umeåregionens räddningsnämnd vill att Umeås andel av underskottet, 80 tkr, avskrivs. Individ och familjenämnden hemställer till kommunstyrelsen att nämndens underskott avseende viten, ej verkställda beslut gällande bostad med särskild service enligt LSS 9:9 avskrivs med 1,6 mnkr. Fritidsnämnden hemställer till kommunstyrelsen att nämndens underskott för simtävlingen Sum-Sim med 0,8 mnkr avskrivs samt att underskottet 4,0 mnkr på Navet avskrivs på grund av felaktig ram. För och grundskolenämnden hemställer till kommunfullmäktige av nämndens underskott på 8,365 mnkr avskrivs för att inte ytterligare öka nämndens ekonomiska börda. Enligt nämnden medför en sådan avskrivning inte någon ekonomisk kompensation för fristående för och grundskolor.

Kommunallagen ställer krav på att kommunens verksamheter ska bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Med anledning av behovet av god ekonomisk hushållning föreslås att kommunfullmäktige avslår de extra justeringar av fiktivt eget kapital som nämnderna har begärt. Detta för att inte indirekt godkänna en högre kostnadsnivå än vad som kan finansieras.

Styrelse och nämnder begär att inom investeringsbudgeten ombudgetera totalt 375 mnkr till år 2020. Orsaken beror på förseningar i en del av projekten.

Nämnderna föreslår sammantaget en ombudgetering av investeringsmedel för pågående projekt med 375 mnkr. För några nämnder överstiger föreslagen ombudgetering vad som återstår inom beslutad investeringsram för 2019 d v s om föreslagen ombudgetering beviljas uppstår en negativ budgetavvikelse avseende investeringar för berörd nämnd enligt följande: − Kommunstyrelse: avvikelse -8,1 mnkr med anledning av investeringar utöver budget för kraftverksamheten. − Kulturnämnd: avvikelse -0,3 mnkr med anledning av att ett investeringsbidrag har bokförts på tidigare år än investeringskostnaden. − För- och grundskolenämnd: avvikelse -0,5 för investering i utrustning och inventarier utöver investeringsbudget. − Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden: avvikelse: - 0,7 mnkr för investering i utrustning och inventarier utöver investeringsbudget. Utöver föreslagna ombudgeteringar avseende pågående projekt har tekniska nämnden beslutat föreslå Kommunfullmäktige att bevilja ombudgetering och omdisponering av investeringsmedel från fastighetsprojekt som redovisar eller prognosticeras redovisa överskott gentemot beslutad budget 2019 och 2020. Dessa medel vill tekniska nämnden använda till investeringar inom nämndens övriga verksamheter 2020. Förslag till beslut enligt denna tjänsteskrivelse är att avslå tekniska nämndens framställan utifrån att dessa investeringsmedel inte behövs för att fullfölja de projekt de är avsedda för enligt kommunfullmäktiges beslut 2019-06-17. Att ombudgetera överskott av investeringsmedel leder till att investeringsbudgeten ökar och kan leda till att kommunens investeringsutgifter ökar.

Förslag till beslut (tjänsteskrivelsen) att fastställa Umeå kommuns årsredovisning samt revisionsberättelse för år 2019.

att fastställa Umeå kommunkoncerns resultat till 404 mnkr varav Umeå kommuns resultat ingår med 189 mnkr.

att fastställa reservering till resultatutjämningsreserv med 116 mnkr.

att fastställa årets balanskravsresultat till 73 mnkr.

att fastställa styrelse och nämnders budgetavvikelse till 68 mnkr vilket innebär att nämndernas inteckningar i eget kapital ökar med 68 mnkr till 445 mnkr.

att avslå nämndernas begäran om extra justering av eget kapital, totalt 23 mnkr.

att inom investeringsbudgeten ombudgetera totalt 375 mnkr till år 2020 avseende pågående projekt.

att avslå tekniska nämndens förslag att ombudgetera och omdisponera ytterligare 12,5 mnkr till 2020 från fastighet till andra verksamheter inom nämndens ansvarsområde avseende överskott på färdigställda projekt samt prognosticerade överskott för projekt som inte ingår i ovanstående att-sats.