Attestreglemente för Umeå kommun
Kommunfullmäktige · 30 januari 2023 · § 4 · Dnr KS-2022/01036
Kommunfullmäktiges beslut
att fastställa reviderat attestreglemente för Umeå kommun.
Kommunstyrelsens beslut
att ge stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram tillämpningsanvisning till attestreglementet.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Attestreglementet är en del av kommunens interna kontroll. Den interna kontrollen ska säkerställa att resurser används i enlighet med fattade beslut, att kommunens tillgångar tryggas samt att ekonomiska transaktioner bokförs korrekt enligt lag och god redovisningssed.
Attestreglementet gäller för samtliga ekonomiska transaktioner samt medel som kommunen ålagts eller åtagit sig att förvalta/förmedla för annan juridisk person. Attestreglementet gäller även för interna bokföringsorder och liknande. För vidaredelegering av personalfrågor gäller Personalnämndens delegationsordning i personal och organisationsfrågor.
Syftet med attestreglementet är att säkerställa:
Läs hela sammanfattningen
- att regler för utbetalning och bokföring i samband med lön, inköp, fakturahantering och upprättande av bokföringsorder följs,
- att en rättvisande redovisning nås samt
- att oegentligheter motverkas.
Målsättningen med dessa regler för kontroll av verifikationer, är att undvika oavsiktliga eller avsiktliga fel och därigenom säkerställa att transaktioner som bokförs är korrekta. I detta reviderade attestreglemente har förtydliganden gjorts jämfört med tidigare attestreglemente (beslutat 2016-04-25), bland annat vad gäller roll- och ansvarsfördelning, attestantens ansvar, begränsningar av attestbehörighet, delegationer och konsekvenser om attestreglementet inte följs.
Attestreglementet gäller för Umeå kommuns styrelse och nämnder. Samtliga hel- och majoritetsägda kommunala bolag ska utfärda ett regelverk för attester.