Nämndinitiativ om extra medelstilldelning Umeå växer tryggt och säkert 2.0

Umeå kommun äger ca 25 procent i Stornorrfors kraftverk. Genom sin ägarandel får kommunen krafthandelsintäkter från försäljning av den el som produceras i kraftverket. Elpriserna kan fluktuera över tid och 2022 och 2023 har de varit extremt svåra att förutse och prognosticera. 2022 erhöll kommunen exceptionellt höga intäkter utifrån att elpriserna på elhandelsmarknaden sköt i höjden bl a till följd av kriget i Ukraina. Även i inledningen av 2023 var elpriserna höga men har successivt sjunkit under året. I oktober prognosticeras kraftintäkterna 2024 uppgå till ca 155 mnkr, vilket är betydligt lägre än den budgeterade intäkten på 189 mnkr i den beslutade budgeten för 2024. Även om elpriserna alltjämt är svåra att prognosticera visar allt i dagsläget på att intäkterna kommer bli lägre än budgeterat för 2024.

Sammantaget visar ovanstående prognoser på en positiv förändring av kommunens ekonomiska förutsättningar med 129 mnkr för 2024, jämfört den beslutade budgeten för 2024. Viktigt att notera är dock att den beslutade budgeten inte innehåller något budgeterat positivt resultat 2024, utan det sänktes tillfälligt till noll för att mildra effekten på nämnderna av de kraftigt ökade pensionskostnaderna. Umeå kommun har ett resultatmål på 1% av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning, vilket brukar beaktas i budget. Detta för att delfinansiera de planerade investeringarna men också för att ha en buffert. I kommunallagen finns ett s k balanskrav, vilket innebär att kommuner måste återställa eventuella negativa resultat inom tre år. Därför är det extra viktigt att ha en buffert i det fall det kommer oförutsedda kostnader, eller bortfallande intäkter som inte kan hanteras ett enskilt år. För tillväxtkommuner som har stora investeringsbehov bör dessutom resultatnivåerna vara betydligt högre än 1 % för att undvika alltför stor lånefinansiering av investeringarna, vilket Kommuninvest påtalat och som också framkommit i den långsiktiga analys av Umeå kommuns finansiella förutsättningar som Sweco gjort på uppdrag av kommunen.

Det ekonomiska utrymmet som de reviderade prognoserna tillsammans ger uppgår till 1,4 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Mot bakgrund av det osäkra ekonomiska läget och att det i beslutad budget för 2024 inte finns någon buffert, är stadsledningskontorets förslag till beslut att dessa 1,4 % får utgöra en buffert för kommunen 2024. Detta för att dels minska risken för ett negativt balanskravsresultat 2024, i sammanhanget bör nämnas att nämnderna uppvisar en negativ årsprognos 2023, dels för att delfinansiera de planerade investeringarna.

För att möjliggöra en god styrning av kommunens ekonomi samt att olika behov kan vägas mot varandra inom det ekonomiska utrymme som finns att tillgå är det också viktigt att behov av drift- och investeringsmedel, så långt det är möjligt, hanteras samlat inom ordinarie budgetprocess. Enligt planeringsprocessen fattar fullmäktige beslut om budget i juni för kommande år. Detta för att i tidigt skede ge nämnderna kännedom om de ekonomiska förutsättningarna för kommande år vilket var ett av syftena med utformningen av nuvarande budget - och planeringsprocess.

I det fall kommunfullmäktige vill stärka arbetet för Umeå växer tryggt och säkert med hjälp av den förbättrade prognosen på skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning, är stadsledningskontorets bedömning att de försämrade prognoserna för pensionskostnader och krafthandelsintäkter skall vägas in, samt att ett resultat på åtminstone en procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning skall beaktas (93 mnkr). Vidare är stadsledningskontorets bedömning att en budgetförstärkning, i det fall det ska göras, bör beslutas i form av tilläggsanslag till enskilda nämnder/styrelse och inte genom ett helt nytt budgetbeslut/planeringsdirektiv för 2024.

Förslag till beslut (tjänsteskrivelsen) Kommunfullmäktige beslutar

att prognosticerad förbättring av kommunens ekonomiska förutsättningar 2024 enligt ärendebeskrivning får utgöra buffert, dels för att minska risken för ett negativt balanskravsresultat, dels för att delfinansiera de planerade investeringarna.

att, som en följd av att-satsen ovan, inte förändra beslutad budget för 2024.