Modell för förslag till fördelning av budgetram
Kommunstyrelsen · 18 maj 2021 · § 100 · Dnr KS-2021/00367
Kommunstyrelsens beslut
att fastställa stadsledningskontorets förslag till modell för beräkning av totalram, fördelningsbar ram samt fördelning av budgetram till styrelse och nämnder.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Kommunfullmäktige beslutade 2020-03-30 att fastställa nya riktlinjer för Umeå kommuns Budget- och investeringsprocess. Av riktlinjerna framgår att förslag till planeringsdirektiv och budget bereds inför hantering och fastställande av kommunfullmäktige. I förslaget till planerings-förutsättningar ingår inriktningsmål, finansiella mål, skattesats, total budgetram och plan för finansiering av Umeå kommuns verksamhet för kommande verksamhetsår. I förslag till planeringsförutsättningar ska även förslag till nämndsramar (drift- och investering), samt förslag till utdelning från bolag ingå. Nämnder och bolag får därefter möjlighet att yttra sig över ovanstående förslag till planeringsförutsättningar.
Modell för beräkning av förslag till totalram, fördelningsbar ram samt fördelning av budgetram till nämnder
1. Totalram beräknas genom att summera
Läs hela sammanfattningen
- Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning baserat på regeringens skatteunderlagsprognos i höstpropositionen samt oförändrad skattesats
- intäkter från kraftverksamhet för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan
- utdelning från kommunala bolag för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan.
2. För att beräkna hur mycket av totalramen som är fördelningsbar ram dvs hur mycket som kan fördelas i förslag till nämndsramar, behöver medel först avsättas till ett antal poster som är beroende av politiska beslut och åtaganden och som specificeras i kommunfullmäktiges budgetbeslut. Dessa poster är
- fastställt resultatkrav enligt finansiella mål i kommunfullmäktiges senaste budgetbeslut.
- åtaganden för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan (se exempel i bilaga) o Kollektivtrafiken o Umeå folkets hus o Norrlandsoperan o Västerbottens museum m fl
- kommungemensamma kostnader (se exempel i bilaga) o Avskrivningar för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan o Utrangeringar för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan o Pensioner enligt senaste prognos från upphandlad pensionsförvaltare o Sociala avgifter baserat på SKR:s senaste beslut o Finansiella kostnader för aktuellt budgetår enligt av kommunfullmäktige beslutad flerårsplan
- fördelningsreserv o För att möjliggöra politiska prioriteringar och ev anpassningar baserade på nämndernas yttranden finns en fördelningsreserv som föreslås vara ca 0,6% av kommunens omslutning.
3. Den fördelningsbara ramen fördelas i förslaget till nämndsramar så att respektive nämnd erhåller samma procentuella andel av den fördelningsbara ramen som i kommunfullmäktiges senast beslutade budget. Kommunstyrelsens andel omfattar inte de åtaganden som framgår av punkt 2.