Delårsrapport januari–augusti 2020

Umeå kommunkoncerns resultatprognos beräknas till 561 mnkr. Kommunens prognostiserade resultat uppgår till 323 mnkr. Det prognosticerade resultatet innebär en positiv budgetavvikelse på 246 mnkr och förklaras främst av högre generella statsbidrag, lägre avskrivningar, bättre finansnetto samt prognosticerade överskott inom äldre- och för- och grundskoleverksamheterna.

De nämnder som prognostiserar störst budgetavvikelse är kommunstyrelsen (50 mnkr), äldrenämnden (40 mnkr), för- och grundskolenämnden (30 mnkr) och fritidsnämnden (−8 mnkr).

Prognosen för UKF-koncernen resultat beräknas till 217 mnkr, Umeå Folkets Husförening lämnar en resultatprognos på −3 mnkr och de minoritetsägda bolagens resultat prognostiseras bli 14 mnkr.

Kommunkoncernens investeringar uppgår till 1 349 mnkr för perioden, varav kommunens investeringar är 266 mnkr. Årsprognosen för investeringarna beräknas till 2 628 mnkr för kommunkoncernen. Kommunens prognos för investeringar är 607 mnkr vilket är 542 mnkr lägre än budgeterade investeringar. UKF-koncernens prognos för investeringar är 1 099 mnkr, Umeå Folkets Husförening 9 mnkr och minoritetsägda bolag 913 mnkr.

Balanskravsresultatet för Umeå kommun uppgår till 365 mnkr för årets åtta första månader. Kommunstyrelsen prognostiserar i delårsrapporten att kommunen kommer att redovisa ett positivt balanskravsresultat om 322 mnkr för helåret 2020 och uppnår därmed kommunallagens balanskrav.

I kommunfullmäktiges beslutade riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv definieras god ekonomisk hushållning och beskrivs hur god ekonomisk hushållning ska uppnås för Umeå kommun:

”God ekonomisk hushållning innebär att såväl kommunens finansiella som verksamhetsmässiga mål uppnås, att verksamheten bedrivs långsiktigt, ändamålsmässigt och effektivt och att ekonomiska aktiviteter sker i enlighet med lagar, regler och etablerade normer.” Detta framgår även av ”Planeringsförutsättningar, budget och investeringar för 2020” tillsammans med kommunfullmäktiges mål.

I delårsrapporten följs måluppfyllelsen upp för de 4 finansiella mål, 13 verksamhetsmål och 53 uppdrag som kommunfullmäktige har fastställt i ”Planeringsförutsättningar, budget och investeringar för 2020” genom en sammanvägd bedömning utifrån nämndernas rapportering per 2020-08-31.

Uppföljningen visar att:

• av kommunfullmäktiges fyra finansiella mål kommer resultatmålet att nås, två mål att delvis vara uppfyllda medan ett mål inte nås vid årets slut. Resultatmålet nås mot bakgrund av att årets resultat är högre än budget, bland annat på grund av riktade medel från staten under coronapandemin.
• samtliga av kommunfullmäktiges 13 verksamhetsmål bedöms vara delvis uppfyllda under perioden januari−augusti
• för uppdrag från kommunfullmäktige till kommunens nämnder är 7 helt genomförda, 39 delvis genomförda och 7 inte genomförda vid augusti månads utgång.

Prognosen för helåret är att:

• måluppfyllelsen för de finansiella målen prognostiseras vara densamma vid årets slut
• den sammanvägda prognosen över nämndernas måluppfyllelse visar att ingen större förändring kommer att ske från nuvarande bedömning av måluppfyllelsen för verksamhetsmålen fram till årsskiftet.
• att 20 uppdrag kommer att vara helt genomförda, 27 uppdrag kommer att vara delvis genomförda och 6 uppdrag inte kommer att vara genomförda vid årets slut

För att uppnå god ekonomisk hushållning enligt kommunfullmäktiges fastställda definition ska kommunens finansiella och verksamhetsmässiga mål uppnås. Samtidigt har omfattande brister i kommunens målstyrning konstaterats, något som gör det omöjligt att bedöma i vilken omfattning kommunens nämnder och bolag har nått måluppfyllelse. Kommunstyrelsen kan därför inte bedöma om god ekonomisk hushållning kommer att nås fullt ut för 2020.