Delårsrapport januari – augusti 2021

Umeå kommunkoncerns resultatprognos för 2021 beräknas till 748 mnkr. Kommunens prognostiserade resultat 2021 uppgår till 484 mnkr. Det prognosticerade resultatet för kommunen innebär en positiv budgetavvikelse på 405 mnkr och förklaras främst av:

• realisationsvinster från försäljning av exploateringsmark
• ökade intäkter från kraftverksamheten i Stornorrfors
• ökade bidrag från staten i med anledning av pandemin för utbildning och omsorg
• ökade kostnader för skyddsmaterial i pandemin
• ökade kostnader för snöröjning under 2021
• minskad verksamhet inom delar av omsorg och utbildning i pandemin
• högre skatteintäkter än förväntat
• något sämre finansnetto

Störst budgetavvikelse prognostiserar kommunstyrelsen (150 mnkr), för- och grundskolenämnden (60 mnkr), äldrenämnden (39 mnkr), individ- och familjenämnden (20 mnkr), gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden (18 mnkr), tekniska nämnden (-28 mnkr) och fritidsnämnden (-16 mnkr).

Kommunkoncernens investeringar uppgår till 1 092 mnkr för perioden. Periodens nettoinvesteringar för kommunen uppgår till 366 mnkr (266 mnkr), vilket är 632 mnkr lägre än investeringsramen för perioden. Årsprognosen för investeringarna beräknas till 2 065 mnkr för kommunkoncernen. Kommunens prognos för investeringar är 692 mnkr, vilket innebär att cirka 46 procent av årets ramanslag (1 496 mnkr) kommer att nyttjas. Prognosen baseras på en högre investeringstakt under de sista fyra månaderna 2021.

Balanskravsresultatet för Umeå kommun, dvs resultatet justerat för realisationsvinster som har uppstått vid försäljning av anläggningstillgångar och nyttjande/avsättning till resultatutjämningsreserv, uppgår till 582 mnkr för årets åtta första månader. Kommunstyrelsen prognostiserar i delårsrapporten att kommunen kommer att redovisa ett positivt balanskravsresultat om 484 mnkr för helåret 2021 och bedömningen är utifrån det att kommunallagens balanskrav uppnås.

I kommunfullmäktiges beslutade riktlinjer om budget- och investeringsprocessen framgår riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv. Där definieras god ekonomisk hushållning och beskrivs hur god ekonomisk hushållning ska uppnås för Umeå kommun:

”God ekonomisk hushållning innebär att både kommunens finansiella och verksamhetsmässiga mål uppnås, att verksamheten bedrivs långsiktigt, ändamålsmässigt och effektivt och att ekonomiska aktiviteter sker i enlighet med lagar, regler och etablerade normer.” Detta framgår även av ”Planeringsförutsättningar, budget och investeringar för 2021”.

I delårsrapporten följs måluppfyllelsen upp för tre finansiella mål, fem inriktningsmål och 39 uppdrag som kommunfullmäktige har fastställt i ”Planeringsförutsättningar, budget och investeringar för 2021” genom en sammanvägd bedömning utifrån nämndernas och styrelsens rapportering per 2021-08-31.

Uppföljningen visar att:

• av kommunfullmäktiges tre finansiella mål kan ett inte bedömas under 2021 då något delmål för året inte är uppsatt. Ett mål följs endast upp vid årsskiftet utifrån kommunstyrelsens uppdragsplan och någon uppföljning görs därför inte per sista augusti. Målet ”Resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning ska uppgå till lägst 1 procent” uppnås per sista augusti. Målet nås mot bakgrund av att årets resultat är högre än budget, bland annat på grund av riktade medel från staten under coronapandemin.
• samtliga av kommunfullmäktiges fem inriktningsmål för verksamheten bedöms vara delvis uppfyllda under perioden januari−augusti
• för tilläggsuppdrag från kommunfullmäktige till kommunens nämnder är fem helt genomförda, 22 delvis genomförda, ett inaktuellt vid augusti månads utgång och 11 tilläggsuppdrag återrapporteras vid årsbokslut.

Prognosen för helåret är att:

• för de finansiella målen uppnås två finansiella mål och ett kan inte följas upp då något delmål ej är uppsatt för 2021.
• den sammanvägda prognosen över nämndernas måluppfyllelse för helår visar att
• måluppfyllelse bedöms uppnås för ett mål; digitalisering.
• 16 tilläggsuppdrag kommer att vara helt genomförda, 22 tilläggsuppdrag kommer att vara delvis genomförda och ett tilläggsuppdrag bedöms vara inaktuellt vid årets slut

För att uppnå god ekonomisk hushållning enligt kommunfullmäktiges fastställda definition ska kommunens finansiella och verksamhetsmässiga mål uppnås. Kommunstyrelsen bedömer mot bakgrund av ovanstående att god ekonomisk hushållning delvis nås för kommunen för perioden januari till augusti 2021.

Kommunstyrelsen bedömer mot bakgrund av ovanstående prognos att god ekonomisk hushållning delvis nås för kommunen för helåret 2021.

Ett arbete pågår med syfte att åtgärda tidigare brister i kommunens målstyrning för kommunkoncernen som helhet och beräknas få fullt genomslag under 2023. Kommunstyrelsen kan därför inte bedöma om god ekonomisk hushållning kommer att nås fullt ut för kommunkoncernen för 2021.

Med anledning av att kommunen prognosticerar en positiv budgetavvikelse på 405 mnkr föreslås att ingen utdelning tas ut från Umeå kommunföretag AB under 2021.