KF uppdrag 2020:31, 2020:32, 2021:20 och 2021:21 -Nettokostnadsavvikelser
Kommunstyrelsen · 15 mars 2022 · § 42 · Dnr KS-2021/00097
Kommunstyrelsens beslut
att godkänna rapportering av uppdrag 31 och 32 i kommunfullmäktiges beslut om budget 2020 samt uppdrag 20 och 21 i kommunfullmäktiges beslut om budget 2021.
att bifogade bilagor ingår som analysunderlag inför kommunfullmäktiges beslut om budget 2023.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
I samband med beslut om budget 2021 gav Kommunfullmäktige samtliga nämnder i uppdrag att sänka sina nettokostnadsavvikelser jämfört med gruppen större städer (uppdrag 21). I ett led att följa upp detta uppdrag så gavs ytterligare ett uppdrag att ta fram en anvisning för hur analyser av nettokostnadsavvikelser ska genomföras samt sammanställas (uppdrag 20) vilket beskrevs i ärende KS-2021/00097. Motsvarande uppdrag fanns även i kommunfullmäktiges beslut om budget 2020.
Samtliga verksamheter som omfattas av anvisningen har inkommit med analys.
Definitioner Alla verksamheter har inte någon referenskostnad och kan därmed inte ha någon nettokostnadsavvikelse. Det finns jämförelser utifrån faktiska nettokostnader för vissa verksamheter även om det inte finns en referenskostnad medan det i vissa fall helt saknas någon typ av nettokostnadsjämförelser. Nettokostnad: Verksamhetens nettokostnad, dvs vad verksamheten faktiskt kostar med hänsyn till verksamhetens intäkter.
Läs hela sammanfattningen
Referenskostnad: Referenskostnaden bygger på kostnadsutjämningen och indikerar vad respektive verksamhet borde kosta enligt kostnadsutjämningssystemet, om kommunen bedriver den verksamheten med genomsnittlig ambitionsnivå och effektivitet samt med hänsyn taget till respektive kommuns strukturella förutsättningar. Dvs den är beräknad för varje enskild kommun och verksamhet. Referenskostnaden rör sig relativt andra kommuner då den beror på kostnadsutvecklingen i rikets alla kommuner.
Nettokostnadsavvikelse: Nettokostnadsavvikelse är differensen mellan referenskostnaden för en verksamhet och faktisk nettokostnad för en verksamhet i en viss kommun.
Nettokostnadsjämförelse: Jämförelse utifrån verksamhetens faktiska nettokostnader.
Sammanfattning nettokostnadsjämförelser Kulturverksamheten hade 2016 en nettokostnad per invånare som var 102% högre än snittet för gruppen större stad. Den har minskat och är 2020 75% högre än snittet för gruppen större stad.
Fritidsverksamheten hade 2016 en nettokostnad per invånare som var 30% högre än snittet för gruppen större stad. Den har minskat och är 2020 11% högre än snittet för gruppen större stad.
Sammanfattning nettokostnadsavvikelser Samtliga verksamheter förutom äldreomsorgen har minskat sina nettokostnadsavvikelser i förhållande till 2016. Äldreomsorgen ligger kvar på samma nivå. Nettokostnaderna för verksamheterna förskola, grundskola, individ- och familjeomsorg och LSS ligger nu strax över eller strax under referenskostnaden. Trots att nettokostnadsavvikelsen har minskat för verksamheterna fritidshem och gymnasieskola så är nettokostnaden 2020 fortfarande 23 respektive 10% över referens-kostnaden. Äldreomsorgens nettokostnadsavvikelse är i stort sett oförändrad sedan 2016 dvs ca 13%.
En djupare analys framgår av verksamheternas analys av nettokostnadsjämförelser respektive nettokostnadsavvikelser.
Ärendets gång
Avgjort i kommunstyrelsen 15 mars 2022.
- 16 mars 2021 Kommunstyrelsen § 38 Beslut Uppdrag - Nettokostnadsavvikelser
- 15 mars 2022 Kommunstyrelsen § 42 (den här) Beslut