Riktlinjer för Umeå kommuns budget- och investeringsprocess
Förslag till fullmäktige · Kommunstyrelsen · 17 mars 2020 · § 53 · Dnr KS-2020/00201
Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige
att fastställa Riktlinjer för Umeå kommuns Budget- och investeringsprocess
att de nya riktlinjerna börjar tillämpas från och med hösten 2020, dvs inför budgetprocess 2021 som mynnar i beslut om planeringsdirektiv och budget för 2022
att de nya riktlinjerna innebär en utfasning av följande dokument:
- Justering av Umeå kommuns investeringsprocess KS§203/2019-12-03
- Umeå kommuns ekonomistyrregler (ver 2010-11-06 KF§121, ver 2012-01-18, ver 2014-08-25, ver 2014-09-05)
- Umeå kommuns riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv (KF§26/2014-02-24)
- Uttag ur styrelsens och nämndernas egna kapital KF§184 2019-08-26.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Reserverade sig mot beslutet: Kristdemokraterna (KD) och Vänsterpartiet (V).
Sammanfattning
Den 16 april 2019 fattade kommunstyrelsen beslut om att tillskapa en Styrberedning för Umeå kommun. Styrberedningens uppdrag är att höja kompetens, omvärldsbevaka och föreslå förbättringar av Umeå kommuns styrformer och styrprocesser.
Styrberedningen prioriterade under 2019 arbetet med att förbättra kommunens Budget- och investeringsprocess. Tre seminarier genomfördes där bland annat Uppsala och Helsingborg förmedlade hur de valt att bygga upp sina budget- och investeringsprocesser. Parallellt genomfördes ett flertal informations- och förankringsaktiviteter i partigrupper, KSnau, för Kommunrevisorerna etc. Information om det pågående arbetet lämnades även vid kommunfullmäktiges sammanträden den 26 augusti och den 16 december.
De förslag till riktlinjer som nu ska hanteras är en konklusion av de seminarier och dialoger som genomförts under våren och hösten 2019. Styrberedningen är av varaktig karaktär och beredningen kommer fortsätta arbeta med att förbättra och förfina Umeå kommuns styrning under överskådlig framtid. Det förslag som nu ligger för fastställande kommer att utvärderas kontinuerligt allt eftersom det implementeras.
Läs hela sammanfattningen
Nuvarande budget- och investeringsprocess och den roll- och ansvarsfördelning den baseras på har tillämpats i över femton års tid. Över tid har det från förtroendevalda och tjänstepersoner framförts kritik mot processens utformning och då framförallt på att nämnder och kommunala bolag ej deltagit eller engagerats i processen. Annan kritik som framförts är att processen upplevts som tidsmässigt snäv och att processen därmed bör börja tidigare, att nämnder och verksamhet i ett tidigare skede bör får kännedom om kommunens reella ekonomiska förutsättningar, att investeringsunderlagen bör förbättras och hänga ihop bättre än idag, att kommunen bör ha ett tydligare flerårsfokus i sin ekonomiska planering, att transparens och spårbarhet bör förbättras och att koncernperspektivet bör utvecklas.
Det förslag till riktlinjer som nu utarbetats tar hänsyn till dessa synpunkter och bedöms innebära tydliga förbättringar av processen.
Riktlinjerna kommer även utgöra ett formellt ramverk för budget- och investeringsprocessen som kommunen kan utgå från i kommande utvecklings- och förbättringsarbete. Det innebär att den nya processen byggs upp i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer. Därefter utvärderas och om behov uppstår justeras process samt roll- och ansvarsfördelning tills dess att kommunen bedöms ha en budget- och investeringsprocess som tillgodoser kommunens behov på ett ändamålsenligt sätt. Styrberedningen kommer därför med stor sannolikhet att återkomma till kommunfullmäktige med förslag till revidering av beslutade riktlinjer när dessa prövats i realiteten.
Förslaget innebär ett flertal förändringar, ur beredningssynpunkt bör dock följande förändringar särskilt uppmärksammas:
Tydligare roll-och ansvarsfördelning mellan Kommunstyrelsen (KS) och Kommunstyrelsens näringslivs- och arbetsutskott (KSnau). KS roll som beslutsorgan förstärks och KSnaus roll som beredande organ tydliggörs.
Begreppsmässigt så föreslås att det dokument som tidigare benämnts Planeringsförutsättningar hädanefter ska benämnas Planeringsdirektiv och att nämndernas uppdragsplaner bör återgå till att benämnas Verksamhetsplaner.
I förslaget till nya riktlinjer för budget- och investeringsprocessen har även ett antal tidigare fastställda riktlinjer, regler och anvisningar infogats. Det innebär att Kommunfullmäktige i samband med ett eventuellt fastställande av förslaget även bör fatta beslut om att fasa ut följande beslut:
- Justering av Umeå kommuns investeringsprocess KS§203/2019-12-03
- Umeå kommuns ekonomistyrregler (ver 2010-11-06 KF§121, ver 2012-01-18, ver 2014-08-25, ver 2014-09-05)
- Umeå kommuns riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserv (KF§26/2014-02-24)
- Uttag ur styrelsens och nämndernas egna kapital KF§184 2019-08-26
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 31 oktober 2022.
- 17 mars 2020 Kommunstyrelsen § 53 (den här) Förslag till fullmäktige
- 30 mars 2020 Kommunfullmäktige § 59 Beslut Riktlinjer för budget- och investeringsprocess
- 2 juni 2020 Kommunstyrelsen § 104 Beslut Tidplan och arbetsordning inför beslut om planeringsdirektiv och budget för verksamhetsåret 2022
- 8 december 2020 Kommunstyrelsen § 229 Beslut Tillägg till Umeå kommuns riktlinjer för Budget- och investeringsprocessen
- 21 december 2020 Kommunfullmäktige § 226 Beslut
- 18 oktober 2022 Kommunstyrelsen § 169 Förslag till fullmäktige Revidering av riktlinje för planeringsprocess -budget och investeringar
- 31 oktober 2022 Kommunfullmäktige § 181 Beslut