Förslag till investeringsramar 2023-2026
Kommunstyrelsen · 12 oktober 2021 · § 191 · Dnr KS-2021/00874
Kommunstyrelsens beslut
att fastställa förslag till investeringsramar summerat för åren 2023–2026 totalt för kommunen, per nämnd samt per delområde i enlighet med tjänsteskrivelsen.
att ge nämnderna i uppdrag att upprätta förslag till investeringar 2023–2026 utifrån en bedömning om genomförbarhet med hänsyn tagen till förskjutningar i investeringar 2021 och 2022.
att ge tekniska nämnden i uppdrag att avlämna yttrande över nämndernas sammanställda förslag till investeringsplan.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Stadsledningskontoret har upparbetat förslag till investeringsramar för investeringar totalt för kommunen, per nämnd samt för delområden inom tekniska nämnden. Förslaget till investeringsramar tar sin utgångspunkt i nuvarande investeringsplan. Detta utifrån att det finns flera pågående projekt i den liggande planen och en bedömning är att den innehåller viss hänsyn till demografi och verksamheters beskaffenhet. Respektive ram avser hela 4-årsperioden 2023–2026. Eventuella ombudgeteringar hanteras utanför föreslagna ramar. Förslaget belyser även de ekonomiska konsekvenserna av föreslagna investeringsramar såsom självfinansierings-grad och beräknad förändring av kommunens låneskuld.
Tillvägagångssätt vid framtagande av investeringsramar Utgångspunkten är nu gällande investeringsplan samt en matematisk beräkning av år 2026 som ett genomsnitt av åren 2023–2025, både totalt för kommunen och per nämnd. I syfte att nå de finansiella målen minskas investeringsramarna för 2026 med 10% exklusive reinvesteringsmedel för fastigheter, gator och vägar samt IT. Dessa reinvesteringar har undantagits för att ge förutsättningar för att ta hand om befintliga anläggningar och samtidigt klara en ökad volym. Utöver ovanstående har justering skett för 2 nämnder enligt följande: − Umeåregionens brand- och räddningsnämnd: Minskning av investeringsmedel med 66 mnkr då genomsnittet 2026 bygger på en ny brandstation inklusive utrustning och inventarier 2023–2024 vilket inte är aktuellt 2026. − Teknisk nämnd: Tillförs medel motsvarande 10 mnkr för reinvesteringar i fastigheter utifrån att fastighetsbeståndet ökar. Förslaget innebär en investeringsplan för 2023–2026 på i genomsnitt 825 mnkr/år. Förslag till investeringsramar per nämnd (tkr) Nämnd Investeringsram 2023–2026
Kommunstyrelse 119 115 Teknisk nämnd 1 230 031 Byggnadsnämnd 1 711 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 1 027 Umeåregionens brand- och räddningsnämnd 241 225 Äldrenämnden 98 670 Individ- och familjenämnden 274 551 Fritidsnämnden 56 888 Kulturnämnden 17 849 För- och grundskolenämnden 1 243 419 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 13 650 Summa 3 298 136
Läs hela sammanfattningen
Förslag till investeringsramar per delområde inom tekniska nämnden (tkr) Investeringsram Delområde 2023–2026 Fastigheter 505 877 Gator och vägar 447 631 Parker 57 720 IT 197 301 Övriga 21 502 Summa TN 1 230 031 Ekonomiska konsekvenser Föreslagen investeringsram innebär tillsammans med ett överskottsmål på 1% en självfinansieringsgrad på 82% för perioden. Som jämförelse var självfinansieringsgraden 87% för perioden 2016–2020. 2020 var ett exceptionellt år med både låg investeringsvolym och hög resultatnivå med anledning av pandemin. Mer rättvisande kan därför vara att jämföra med perioden 2016–2019, då den genomsnittliga självfinansieringsgraden var 67%. Förslaget till total investeringsram är således inte i linje med det finansiella målet att självfinansieringsgraden ska öka i förhållande till genomsnittet de senaste fem åren. Bedömningen är dock att det inte är rimligt att räkna in 2020. Det skulle i så fall innebära att investeringsramen skulle behöva sänkas avsevärt samtidigt som den demografiska utvecklingen visar på stora investeringsbehov en tid framöver. I dessa beräkningar ingår inte eventuella resultateffekter från mark- och exploateringsverksamheten i enlighet med det finansiella målet.
De föreslagna investeringsramarna för 2023–2026 i kombination med den planerade avskrivningsnivån för perioden enligt senaste budgetbeslut innebär en ökad upplåning exklusive mark- och exploateringsverksamhet med ca 700 mnkr.
Ovanstående beräkningar bygger på den skatteunderlagsprognos som ingår i kommunfullmäktiges budgetbeslut 2021-06-21 för åren 2023–2025 samt att nämnder och styrelse håller sig inom tilldelad ekonomisk ram.
Yttrande från nämnderna Nämnderna får i uppdrag att upprätta förslag till investeringar 2023–2026 enligt beslutade Riktlinjer för budget- och investeringsprocess samt utifrån en bedömning om genomförbarhet med hänsyn tagen till förskjutningar i investeringar 2021 och 2022.
Tekniska nämnden får dessutom i särskilt uppdrag att avlämna ett yttrande över nämndernas sammanställda förslag till investeringsplan utifrån en bedömning av genomförbarhet.