Förslag till planeringsdirektiv för 2024 och plan för 2025-2027

De ekonomiska prognoserna för 2024 är behäftade med stor osäkerhet. Hur inflationen och ränteläget utvecklas bedöms avgörande för hur lågkonjunkturen och därmed de ekonomiska förutsättningarna kommer att utvecklas. Enligt SKR och regeringen bedöms Umeå kommuns intäkter i form av skatter, statsbidrag och utjämning öka även under 2024 men med en väsentligt lägre ökningstakt 2023 och 2024 än föregående period. Skatteunderlagsprognosen den 15 december innebar dock en förbättring jämfört med tidigare prognoser för 2024 på grund av att 2022 ser ut att generera ett högre skatteunderlag än vad tidigare prognoser visat, vilket ger effekt även på skatteintäkterna för 2023 och 2024.

Samtidigt prognosticeras kommunens kostnader på grund av den fortsatt höga inflationen öka markant under 2023 och 2024. Bedömningen är att inflationsökningstakten bromsas under 2023 och att kostnadsläget då stabiliseras på en väsentligt högre nivå än under inledningen av 2022. Bedömningen av inflationsutvecklingen är dock behäftad med stor osäkerhet.

Med nuvarande skattesats och under förutsättning att nuvarande prognoser från regering och SKR håller, beräknas Umeå kommuns ekonomiska totalram öka med 1,74 mdr kronor mellan 2023 och 2027.

Den kraftiga inflationen påverkar pensionskostnaderna i mycket hög grad. Enligt SKR:s prognos fördubblas pensionskostnaderna för kommunerna under 2023 och 2024, för att sedan minska när inflationen bedöms avta. För att hantera de kraftigt och tillfälligt ökade pensionskostnaderna är utgångspunkten i planeringsdirektivet att tillfälligt sänka resultatkravet till 0,5 procent 2024. Detta för att mildra en mycket kraftig och tillfällig inbromsning i kommunens verksamheter. De mycket osäkra tiderna kräver dock att kommunen har en buffert, varför halva resultatkravet föreslås kvarstå för 2024. Om förändringen av skatteintäkterna visar sig bli lägre för 2024 än snittet de senaste 10 åren, finns möjlighet att nyttja kommunens resultatutjämningsreserv (RUR) i samband med årsbokslutet om balanskravsresultatet är negativt, och därmed undvika återställningskrav.

Förslaget på planeringsdirektiv innebär sammantaget att efter reservering för kommungemensamma kostnader såsom kollektivtrafik, pensionsavsättning, avskrivningar med mera beräknas kommunens fördelningsbara ram öka med 3,6 procent mellan 2023 och 2024, inklusive tillfälligt sänkt resultatkrav. Förslaget innebär att baserat på nuvarande skattesats och prognos över skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning samt tillfälligt sänkt resultatkrav kan kommunfullmäktige avsätta 278,3 mnkr till kommunens nämnder och verksamheter för 2024 utöver 2023 års budget. Förslaget till fördelningsbar ram innefattar i enlighet med riktlinjerna en fördelningsreserv motsvarande 0,6 procent av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning (55,0 mnkr) för att möjliggöra sådana ekonomiska överväganden och prioriteringar som respektive politiskt parti finner önskvärda och/eller nödvändiga.

Förslaget till uppräkning av nämndernas ramar inför 2024 baseras på senaste fullmäktigebeslut om budget för Umeå kommun med en procentuell uppräkning motsvarande respektive nämnds andel i kommunfullmäktiges senaste budgetbeslut.

Det förslag som nu upparbetats av stadsledningskontoret lämnas i enlighet med riktlinjerna för kommunens planeringsprocess till kommunens nämnder och bolag för yttrande. Förslaget tillsammans med inkomna yttranden kommer därefter att sammanställas och överlämnas till de politiska partierna som har att enskilt eller tillsammans i olika konstellationer lägga fram förslag till planeringsdirektiv och budget inför demokratiskt fastställande i kommunfullmäktige i juni 2023.