Förslag till investeringsprocess och investeringsunderlag för 2023-2027

Tillvägagångssätt vid framtagande av investeringsunderlag för nämndernas yttranden Förslaget på investeringsunderlag 2023–2027 för nämndernas yttrande utgår från följande:

− Beslutad investeringsbudget 2023 och plan för 2024–2026 enligt beslut i Kommunfullmäktige 2022-06-20. − Prognos från nämnder per sista augusti på kvarvarande medel från 2022 på projekt som enligt Riktlinjer för budget- och investeringsprocess kan ombudgeteras till kommande år. (Detta kommer att uppdateras till faktiskt utfall innan sammanställning av slutligt underlag till partipolitisk beredning). − Medel för redan beviljade projekt som sträcker sig utanför planeringsperioden i beslutet för budget/plan 2023–2026 – med avseende på 2027. − Medel för kontinuerliga ramanslag, reinvesteringar och medel för övriga årligen återkommande ramanslag, har medtagits på 2027 med samma belopp som planen för 2026 i senaste Kommunfullmäktigebeslutet.

Observera att 2023 inkluderas i förslag till investeringsunderlag med anledning av att revidering av investeringsramarna även kommer innefatta innevarande/pågående år. Förslaget innebär en investeringsplan för 2023–2027 med i genomsnitt 1 137 mnkr/år. Fastighetsinvesteringar finns i investeringsunderlaget under respektive facknämnd. Förslag till investeringsunderlag per nämnd (tkr) Nämnd Investeringsunderlag 2023–2027 Brand- och räddningsnämnden 278 966 Byggnadsnämnden 2 138 Fritidsnämnden 104 396 För- och grundskolenämnden 1 595 923 Gymnasie- och 538 359 vuxenutbildningsnämnden Individ- och familjenämnden 456 647 Kommunstyrelsen 298 371 Kulturnämnden 30 948 Miljö- och hälsoskyddsnämnden 1 283 Tekniska nämnden 2 015 287 Valnämnden 1 000 Äldrenämnden 362 447 Summa 5 685 764 Förslag till investeringsunderlag per delområde inom tekniska nämnden (tkr) Investeringsunderlag Delområde 2023–2027 Fastigheter 709 970 Gator och vägar 958 905 Parker 71 414 IT 246 626 Övriga 28 372 Summa TN 2 015 287

Underlaget återfinns i bilaga 1: Förslag till investeringsunderlag 2023–2027 per år, totalt, per nämnd och delområden. Mark- och exploatering I samband med kommunstyrelsens yttrande över investeringar ska ett förslag till reviderad budget/plan för 2023–2027 för mark- och exploatering ingå. Investeringar i kraftverksamheten Kommunen äger ca 25 procent av Stornorrfors vattenkraftverk. Huvudägare är Vattenfall som äger resterande del. Utifrån sin roll som majoritetsägare styr Vattenfall de investeringar som ska göras, och Umeå kommun bekostar sin andel av dessa. Därför föreslås att budget för kraftinvesteringarna läggs in i förslaget på investeringsbudget/plan för kommunstyrelsen i enlighet med de underlag som Vattenfall tillhandahåller. De ska inte påverka omfattningen av övriga projekt inom kommunstyrelsens investeringsbudget/plan. Ekonomiska konsekvenser Med förslaget på investeringsunderlag uppgår investeringarna till 5 686 mnkr för perioden 2023–2027. Utöver det tillkommer anläggningstillgångar från mark- och exploateringsverksamhet. Detta innebär i genomsnitt 1 137 mnkr per år i investeringsbudget/plan exklusive mark- och exploatering, vilket är betydligt högre än den genomsnittliga investeringsnivån 2016–2019 som uppgick till 850 mnkr/år. Investeringsunderlaget innebär tillsammans med ett överskottsmål på 1% en viktad genomsnittlig självfinansieringsgrad på 59% för perioden. Som jämförelse var självfinansieringsgraden 91% för perioden 2017–2021. 2020 och 2021 var exceptionella år med både låg investeringsvolym och hög resultatnivå med anledning av pandemin. Förslaget till totalt investeringsunderlag är således inte i linje med det finansiella målet att självfinansieringsgraden ska öka i förhållande till genomsnittet de senaste fem åren. Även om man jämför med perioden 2017–2019 uppfylls inte det finansiella målet, då den genomsnittliga självfinansieringsgraden var 63% under 2017–2019. För att målet ska kunna uppfyllas, krävs att ca 2 100 mnkr förskjuts till efter planeringsperioden. Om målet skulle ställas i förhållande till perioden 2017–2019, krävs att ca 500 mnkr förskjuts till efter planeringsperioden. I dessa beräkningar ingår inte eventuella resultateffekter från mark- och exploateringsverksamheten, i enlighet med det finansiella målet. Ovanstående beräkningar bygger på den skatteunderlagsprognos som kommunfullmäktiges budgetbeslut 2022-06-20 för åren 2023–2026 baseras på samt att nämnder och styrelse förbrukar medel enligt tilldelad ekonomisk ram.