Planeringsprocess 2026 - tidplan och innehåll

Kommunfullmäktige beslutade 2020 om en ny budgetprocess för kommunen. Kommunens planeringsprocess inleds med att stadsledningskontoret uppdaterar senast beslutat planeringsdirektiv med faktaunderlag och förslag till totalram och ramtilldelning för nämnder i enlighet med av kommunstyrelsen fastställd beräkningsmodell. Efter en översyn av investeringsprocessen och beslut i kommunstyrelsen 2023 tar tekniska nämnden och stadsledningskontoret fram ett förslag till investeringsbudget, -plan och 10-årigt investeringsunderlag som biläggs planeringsdirektiv 1. Därefter bereds nämnder och bolag att yttra sig över förslaget, inkl. förslag på budgetramar för drift, investeringar, mål och uppdrag.

Den senast genomförda planeringsprocessen (för 2025) har utvärderats och förslag till justeringar har presenterats för KSnau den 24 september 2024. I enlighet med utvärderingen föreslår stadsledningskontoret att planeringsdirektiv 1, utöver uppdatering av skatter och bidrag och pensionskostnader, även ska uppdateras avseende avskrivningar och finansnetto. Pensionskostnader uppdateras enligt senaste prognos, skatter och bidrag enligt senaste prognos från regeringen och förslaget är att avskrivningar och finansnetto uppdateras utifrån förslaget på investeringsbudget och -plan som ingår som bilaga till planeringsdirektivet. Syftet är att få en mer uppdaterad och aktuell bild av de ekonomiska förutsättningarna redan vid planeringsdirektiv 1.

Vidare föreslås valnämndens ram utgå från beslutad flerårsplan i stället för procentuell fördelning baserad på andel av budget. Valnämnden har i senaste fullmäktigebeslut om budget en ram som i flerårsplan anpassats till om respektive år är ett valår eller ej.

I bilaga till detta ärende finns visualisering av planeringsprocess för 2026 (årshjul), förslag till tidplan för planeringsprocess och planeringsdialoger samt förslag till innehåll i stadsledningskontorets förslag till planeringsdirektiv för 2026.